企業(yè)管理中老板們應(yīng)該知道和掌握的財(cái)務(wù)知識！

作者：財(cái)務(wù)管理軟件來源：本站瀏覽次數(shù)：1984次發(fā)布時間：2020-11-19 11:46:14

財(cái)務(wù)管理不光是一名財(cái)務(wù)總監(jiān)（CFO）的職責(zé)，更是每個老板需要了解和掌握的事情，當(dāng)然，老板只是需要了解其中的路即可，真正的執(zhí)行者還是交給了CFO們。節(jié)稅可以降低成本，但是偷稅即是違法犯罪！下邊的內(nèi)容是象過河為各位企業(yè)老板整理的一些需要搞懂的財(cái)務(wù)知識：

①貨幣資金：

不僅僅是要看固定資產(chǎn)，還要看每個月的流水情況，就是每月資金的流入和流出情況，這些對于經(jīng)營者來講可能是最重要的事之一！要對所保有的資金規(guī)劃后充分利用這些資金，不能有閑置更不能有短缺的情況！

②往來款項(xiàng)：

這里要關(guān)注授信和關(guān)注賬齡，每個月都要有客戶賬齡分析表的，超出授信的都是風(fēng)險點(diǎn)，但也都是利潤。對業(yè)務(wù)來講，有些事情放著不回收，這中間就會有人撈油水，當(dāng)然不可以猜疑敏感的心態(tài)面對每個員工，但防人之心不可無，不要過于急功近利，否則會失人心！這些事情對于財(cái)務(wù)來講，都是工作量，人都有私心，所以老板需要去懂得這些事才能占據(jù)主動權(quán)！

③存貨量（庫存）：

庫存也是固定資產(chǎn)中的一項(xiàng)，閑置一樣是浪費(fèi)，閑置的庫存怎么去合理的利用一般老板們也都很清楚，但要注意兩點(diǎn)：一是存貨明細(xì)賬和盤點(diǎn)非常重要，每月一盤點(diǎn)的工作不能拉下，雖然是麻煩的工作，但是也是不可或缺的工作；二是發(fā)出的商品，這些發(fā)出的商品都是債權(quán)，出貨的同時資金也同時出去了（因?yàn)樯唐?資產(chǎn)），一樣是有賬期的，一樣要算利息，更要及時的了解并且結(jié)算！

④固定資產(chǎn)：

跟上述項(xiàng)差不多，注意幾點(diǎn)，每月的財(cái)務(wù)報表一定要體現(xiàn)固定資產(chǎn)的明細(xì)，讓財(cái)務(wù)去督促各管理部門，做好登記，不要讓閑置資產(chǎn)浪費(fèi)即可。

⑤成本和費(fèi)用：

老板要學(xué)會分清成本和費(fèi)用的關(guān)系，成本是要和收入配比結(jié)轉(zhuǎn)的，費(fèi)用是當(dāng)期發(fā)生的，兩者不屬于一回事，所以老板們要關(guān)注個人借款掛賬的情況，這種的也屬于企業(yè)資源占用，還需要關(guān)注成本歸集的成本性，關(guān)注有沒有類似于拿費(fèi)用當(dāng)成本核算的情況。

⑥現(xiàn)金流量表：

現(xiàn)金流量表是財(cái)務(wù)中比較重要的一項(xiàng)，也是財(cái)務(wù)報表中需要攜帶的三大表之一，專業(yè)性較強(qiáng)，一般老板們只需要會看即可，因?yàn)槊吭仑?cái)務(wù)整理的財(cái)務(wù)報表中就有現(xiàn)金流量表，當(dāng)然有些企業(yè)的產(chǎn)品有淡旺季，尤其需要注意下旺季時的現(xiàn)金流量表，每年的主要利潤可能都在這些時間中了。下邊說下現(xiàn)金流量表需要關(guān)注的重點(diǎn)，經(jīng)營性現(xiàn)金流量凈額，如果這個數(shù)字和凈利潤基本持平（相同），那企業(yè)在現(xiàn)金流量上就基本沒有大問題，如果相差較大，或者有時高有時低（不穩(wěn)定），就需要找找原因了。

    對于現(xiàn)金流量也是需要平時做好資金規(guī)劃，并且一層一層的嚴(yán)格執(zhí)行下去，如果公司內(nèi)的體系比較嚴(yán)密，這一塊兒其實(shí)就沒有太大的關(guān)注點(diǎn)了，因?yàn)闀芊€(wěn)定，沒有什么大的落差，除非遇到像今年的新冠疫情，那這種的就需要按照市場和大環(huán)境去重新規(guī)劃了，建議每位老板都可以每年的數(shù)據(jù)復(fù)盤時，除了做好來年的計(jì)劃，也要制定一定的緊急預(yù)案，遇到各種緊急事件時，就啟動緊急預(yù)案，可以以防突如其來的變故讓公司更加穩(wěn)定，同時員工的忠誠度和安全感也會增高！

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